培訓新聞

2021年12月11-12日，強信學院與交通銀行順德分行合作，由強信學院的楊會臣老師給交通銀行順德分行各經營單位正職及客戶經理（含普惠）講授2天的《企業財務報表分析與舞弊識別》培訓課程。

交通銀行順德分行

交通銀行順德分行於1994年建行，至今已有27年。一直以來，交通銀行順德分行以打造財富管理銀行特色為己任，依託國際化、綜合化的業務發展道路，通過創新的金融解決方案，一體化的資產管理運作模式，為不同客戶，在不同階段，提供最合適的財富管理方案，與眾多客戶實現“雙贏”，使客戶的理想和財富與交通銀行的百年事業共成長。

課程背景

強化對授信企業的財務報表分析，合理確定企業財務狀況能夠為銀行信貸業務提供有力支持。對公客戶經理是否具備良好的財務報表分析能力，對銀行信貸業務有著直接關係。對客戶經理而言，系統地學習企業財務報表分析，並且進行風險防範，顯得至關重要。

課程現場

楊老師通過課程講授、分組討論以及案例分析的方式，讓學員對企業的資產負債表、利潤表和現金流量表的閱讀和分析有更加深入的瞭解，從而有針對性的做企業授信風險的調查及評估。

第一天的課程，楊老師通過基於財務報表的財務分析與業績診斷邏輯幫助學員解析了三大報表。在授信申請的基本情況中解析所有者權益及借款人類型與風險特性的情況，根據關係樹模型理清企業的背景資訊。通過專題講述其他應收款、其他預付款及預付賬款的相關內容，預付賬款舞弊的相關現象，深入解讀所有者權益常見的造假手段。在企業盈利模式中評估企業的盈利狀況，通過杜邦分析的建構邏輯解析權益資本收益率。對於企業業績持續性診斷中瞭解到企業業績增長的第一保障是增收，企業業績的穩健保障是節支。通過一天的學習，楊老師帶來的“乾貨”不僅激起了學員對學習的熱忱，同時也得到了學員的肯定。

第二天的課程，楊老師分別從看內涵、看實現方式、看品質這三個方面講解了鑒別企業收入真偽及發展前景的相關內容。在企業經營狀況診斷中深剖營運資本的三重內涵，分別是：邁克爾·波特的五力分析、商業模式透析、企業在供應鏈上的競爭地位分析，同時講解了針對供應鏈金融產品設計供應鏈地位的財務策略的方法，在企業資產品質分析中分為單項資產品質分析和企業資產的結構品質分析兩個方面。最後，楊老師還提醒大家在寫企業財務報表分析報告中要避免犯錯，同時運用比例分析能夠瞭解企業的經營狀況。

通過財務報表分析對授信企業償債能力、現金流量表等進行全面評估和判斷，識別粉飾財務報表的主要手段，有效防範信貸風險。